ZUS dla nowej firmy w Białymstoku – ulgi, składki i budżet na start

Pierwsza faktura to dla nowego przedsiębiorcy powód do radości. Zaraz potem pojawia się jednak pytanie, ile z tej kwoty trzeba będzie oddać państwu. Składki ZUS na start to jeden z najważniejszych kosztów w pierwszych latach firmy, a jednocześnie obszar, w którym przepisy dają najwięcej ulg. Osoby zakładające działalność w Białymstoku i powiecie białostockim mogą przez kilka lat płacić znacznie mniej niż firmy z dłuższym stażem.

W tym artykule pokazujemy, jak wygląda ta ścieżka krok po kroku i jak ułożyć budżet, żeby koniec ulg nie był niemiłym zaskoczeniem. Celowo nie podajemy konkretnych kwot, bo zmieniają się co roku wraz z płacą minimalną i przeciętnym wynagrodzeniem.

Dwie grupy składek, które warto rozróżnić

Przedsiębiorca opłaca dwa rodzaje należności. Ich podział ma kluczowe znaczenie, bo ulgi dotyczą tylko jednej z nich.

• Składki społeczne, czyli emerytalna, rentowa, wypadkowa i dobrowolna chorobowa. Do tego dochodzi Fundusz Pracy, gdy podstawa wymiaru jest odpowiednio wysoka.
• Składka zdrowotna, która daje prawo do publicznej opieki zdrowotnej. Jej wysokość zależy od formy opodatkowania i dochodu lub przychodu.

Ulgi dla nowych firm obniżają albo znoszą składki społeczne. Zdrowotną płaci się od pierwszego miesiąca działalności.

Krok pierwszy, czyli ulga na start

Przez pierwsze sześć pełnych miesięcy kalendarzowych od rozpoczęcia działalności możesz w ogóle nie płacić składek społecznych. To rozwiązanie dobrowolne. Wystarczy przy rejestracji firmy w CEIDG zgłosić się wyłącznie do ubezpieczenia zdrowotnego.

Z ulgi na start nie skorzysta osoba, która:

• prowadziła działalność gospodarczą w ciągu ostatnich 60 miesięcy przed jej ponownym założeniem,
• wykonuje dla byłego pracodawcy te same czynności, które w bieżącym lub poprzednim roku wykonywała na etacie.

Ulga na start a zabezpieczenie

Brak składek społecznych oznacza też brak ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego. Ten czas nie wlicza się do stażu emerytalnego. Jeśli wykonujesz pracę obarczoną ryzykiem urazu, rozważ wcześniejsze przejście na składki preferencyjne. Z ulgi można zrezygnować w dowolnym momencie.

Krok drugi, czyli preferencyjny ZUS

Po zakończeniu ulgi na start przez kolejne 24 miesiące płacisz składki społeczne od obniżonej podstawy. Jest ona wyliczana jako ułamek minimalnego wynagrodzenia, dlatego składki są wyraźnie niższe od pełnych.

Preferencyjny ZUS można wybrać także od razu, z pominięciem ulgi na start. Obowiązują tu takie same wyłączenia dotyczące byłego pracodawcy i wcześniejszej działalności. W tym okresie warto już opłacać dobrowolne ubezpieczenie chorobowe, które daje prawo do zasiłku w razie choroby lub macierzyńskiego.

Krok trzeci, czyli Mały ZUS Plus

Gdy skończy się okres preferencyjny, nie zawsze trzeba od razu przechodzić na pełne składki. Mały ZUS Plus pozwala obliczać składki społeczne od dochodu z poprzedniego roku. To rozwiązanie dla firm, których roczny przychód nie przekroczył ustawowego limitu i które działały w poprzednim roku co najmniej 60 dni.

Najważniejsze zasady:

• z ulgi korzysta się łącznie przez 36 miesięcy w ciągu kolejnych 60 miesięcy,
• zgłoszenie składa się zwykle do 31 stycznia danego roku,
• wysokość składek zależy od dochodu, więc w słabszym roku są niższe.

Wakacje składkowe

Niezależnie od etapu mali przedsiębiorcy mogą raz w roku skorzystać z wakacji składkowych, czyli zwolnienia ze składek społecznych za jeden wybrany miesiąc. Wniosek trzeba złożyć w miesiącu poprzedzającym ten, którego dotyczy zwolnienie. Warunki obejmują między innymi liczbę zgłoszonych do ubezpieczeń osób, dlatego przed złożeniem wniosku sprawdź aktualne kryteria.

Jak zaplanować koszty ZUS w pierwszych latach

Najczęstszy błąd początkujących przedsiębiorców to traktowanie ulg jak stałego stanu. Tymczasem po około dwóch i pół roku koszt składek wzrasta kilkukrotnie. Dobry plan pozwala przejść przez ten moment bez nerwów.

1. Rozpisz harmonogram z datami końca ulgi na start, preferencyjnego ZUS i ewentualnego Małego ZUS Plus.
2. Odkładaj co miesiąc różnicę między składkami obecnymi a przyszłymi na osobne konto firmowe.
3. Wybierz formę opodatkowania z myślą o składce zdrowotnej, bo na skali, podatku liniowym i ryczałcie liczy się ją inaczej.
4. Uwzględnij sezonowość przychodów, typową na przykład dla branży budowlanej lub usług ogrodniczych na Podlasiu.
5. Zaplanuj podwyżkę cen lub wzrost sprzedaży przed końcem okresu preferencyjnego.

Dobry kalkulator lub prosty arkusz pozwala porównać kilka scenariuszy. Przy pierwszej firmie warto jednak skonsultować wyliczenia z księgowym, który zna aktualne stawki.

Formalności i wsparcie w Białymstoku

Rejestracja firmy odbywa się przez CEIDG, a zgłoszenie do ZUS można zrobić w tym samym wniosku. Wszystkie późniejsze dokumenty wysyła się elektronicznie przez platformę PUE ZUS. W razie wątpliwości możesz zapytać w placówce ZUS w Białymstoku lub skorzystać z e-wizyty.

Osoby bezrobotne powinny sprawdzić ofertę Powiatowego Urzędu Pracy w Białymstoku. Urząd w ramach dostępnych środków przyznaje dotacje na rozpoczęcie działalności. Dotacja wiąże się jednak z obowiązkiem prowadzenia firmy przez określony czas. Gdy firma już działa, zadbaj o jej widoczność w sieci. Na lokalnym portalu wystarczy wybrać opcję dodaj firmę do katalogu i uzupełnić wizytówkę.

Najczęściej zadawane pytania

Czy w czasie ulgi na start płaci się składkę zdrowotną?

Tak. Ulga zwalnia wyłącznie ze składek społecznych, a składkę zdrowotną opłaca się od pierwszego miesiąca działalności.

Czy można zrezygnować z ulgi na start i od razu płacić preferencyjny ZUS?

Tak, ulga jest dobrowolna. Wystarczy zgłosić się do ubezpieczeń społecznych z kodem właściwym dla składek preferencyjnych.

Ile łącznie mogą trwać obniżone składki?

Ulga na start, preferencyjny ZUS i Mały ZUS Plus razem mogą trwać nawet ponad pięć lat, jeśli firma spełnia warunki każdego etapu.

Czy mam prawo do zasiłku chorobowego na uldze na start?

Nie, w tym czasie nie podlegasz ubezpieczeniu chorobowemu. Prawo do zasiłku daje dopiero opłacanie dobrowolnej składki chorobowej.

Podsumowanie

Nowa firma w Białymstoku może przez kilka lat korzystać z niższych składek. Najpierw ulga na start, potem preferencyjny ZUS, a następnie Mały ZUS Plus i coroczne wakacje składkowe. Składkę zdrowotną płaci się jednak zawsze, a koniec każdej ulgi oznacza wyższe koszty. Rozpisanie harmonogramu i systematyczne odkładanie pieniędzy sprawią, że przejście na pełne składki nie zachwieje budżetem firmy.